Відповідно до п.102.2. ст.102 Податкового кодексу України контролюючий орган має право нарахувати грошове зобов’язання або розпочати справу щодо стягнення податку без дотримання строків давності (1095 днів), якщо податкова декларація за період, у якому виникло податкове зобов’язання, не була надана. До територіального органу ДФС у Харківській області надійшло повідомлення, що між громадянином Ч та громадянином Є було укладено договір позики грошових коштів. Згідно з цим договором громадянин Ч сплачував суму займу та виплату «процентів» за борговими зобов’язаннями. Загальна сума отриманих громадянином Є «процентів» становила близько 600 тис. доларів США, 7,3 тис. Євро та понад 152 тис. грн. і підлягала обов’язковому декларуванню. При цьому, сума податку на доходи з фізичних осіб, яка не була нарахована та не сплачена до бюджету за 2005 – 2009 рр., становить 501,9 тис. грн. Зі слів начальника управління доходів і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС області Олексія Гавриленко, з метою залучення до процесу декларування триває аналіз наявної інформації щодо громадян, які мали незначні доходи і при цьому робили значні внески в інвестиційні активи, придбали елітні транспортні засоби та нерухомість тощо.