ГУ Міндоходів у Харківській області при плануванні та здійсненні перевірок особливий акцент робиться на тих суб’єктах господарювання, які є складовими тіньового сектору економіки та відносяться до «ризикової» групи в плані виконання податкових зобов’язань.
Адже, як підкреслюють у відомстві, руйнуючи їх схеми мінімізації, співробітники захищають бюджет Держави від значних втрат та забезпечують додаткові надходження. Одним із прикладів результативної роботи «податкових аудиторів» є ліквідація незаконної оборудки з дитячими іграшками. Так, фахівцями підрозділів податкового та митного аудиту, під час перевірки одного з харківських підприємств «Б», що здійснювало оптову торгівлю іграшками, було встановлено його «ділові зв’язки» з постачальниками Київського та Харківського регіонів. Однак, як з’ясували податківці, посадові особи зазначених контрагентів були відсутні за місцезнаходженням, свідоцтва платників ПДВ у фірм були анульовані, а документи, що підтверджують реальність проведення операцій з придбання іграшок по ланцюгу постачання відсутні. Водночас харківське підприємство «Б» в ході перевірки пред’явило сертифікати походження товару переважно з Китаю. Таким чином, було встановлено, що у суб’єктів господарювання – постачальників відсутні ознаки реальності вчинення господарських операцій. За результатами контрольно-перевірочних заходів донараховано податків на суму понад 7,0 млн.грн. У ході іншої документальної перевірки підприємства «П» фахівцями підрозділів податкового та митного аудиту зруйновано схему із застосуванням ризикових підприємств. Зазначена фірма «П», основним видом діяльності якої було збирання безпечних відходів, працювала з контрагентами, які начебто надавали їй послуги з технічного обслуговування полігона. Однак, проведення подібних робіт потребує наявності кваліфікованих працівників, зайнятих управлінням та обслуговуванням машин, автотранспорту для перевезення ґрунту та будівельного брухту. Що фактично було відсутнє на підприємствах, які декларували надання таких послуги. В той же час, підприємство «П» мало усі необхідні для виконання зазначеного виду робіт основні засоби та достатню кількість робітників, які фактично і здійснювали на полігоні поховання твердих побутових відходів та їх складування у котловани. Про зазначене свідчили рапорти – наряди, складені штатними працівниками підприємства, із вказівкою кількості відпрацьованого робочого часу та кількості списаного пального. Тож, в ході перевірки, відзначили працівники регіонального відомства, реальність проведених операцій та їх відображення в податковому обліку підтверджено не було. Перевіркою донараховано податків та застосовано санкцій на суму понад 3 млн.гривень.
